Endereço:

R. Felipe Schmidt, 280 - Ed. Arthur Germano - SL 02 - São Luiz

Objetivos:

Capacitar profissionais da área contábil, fiscal e tributária para compreender e aplicar, de forma prática, o novo modelo de apuração assistida do IBS e da CBS, com foco no entendimento do formato operacional, das regras de funcionamento e da integração com os documentos fiscais eletrônicos (DF-e). Entender a lógica da apuração assistida e sua diferença em relação ao modelo atual, interpretar corretamente os dados oriundos de NF-e, NFS-e, CT-e e demais DF-e. Compreender a importância das NFs de Débito e Crédito e os eventos atribuídos a apuração. Analisar os reflexos dos CSTs e classificações tributárias (cClassTrib), ficando dessa forma compreendido a nova rotina prática das empresas.

Público alvo:

Contadores e profissionais da contabilidade atuantes em escritórios ou empresas, Analistas e assistentes fiscais
Consultores e auditores contábeis e tributários, Responsáveis por departamentos fiscal, contábil ou de compliance, Estudantes e recém-formados em Ciências Contábeis que desejam se atualizar sobre a reforma.

Conteúdo:

1.Introdução a Reforma Tributária
 Breve histórico da reforma tributária no Brasil
 Objetivos e pilares principais da reforma
 Extinção de tributos (PIS, Cofins, ICMS, ISS, IPI) e criação de CBS, IBS e IS
 Fases de implantação e período de transição: o que acompanhar

2. Apuração Assistida
 Modelo tradicional de apuração x Apuração Assistida
 Visão Analítica do Fisco x Visão Analítica do Contribuinte
 Responsabilidade pela Apuração
 Qualificação na emissão dos Documentos Fiscais Eletrônicos DFes
 APIs de Integração
 Quem está obrigado a entrega da Apuração
 Apuração Centralizada
 Prazo de fechamento da Apuração
 Apuração Mensal de IBS e CBS
 Prazo para conclusão da apuração assistida
 Prazo para pagamento do imposto devido
 Linha do Tempo da apuração da CBS e IBS
 Apuração Concluída x Em Ajuste x Em Andamento
 Não manifestação do contribuinte confissão de dívida
 Fechamento Diário da Apuração Assistida
 Ordem Cronológica dos Débitos
 Compensação com os créditos
 Vinculação com os pagamentos
 Geração das informações quanto a extinção dos débitos
 Apuração de eventuais valores a transferir(ressarcir)
 Organograma Central passo a passo da apuração assistida
 Apresentação das Telas e ferramentas da Apuração Assistida
 Débitos Escriturados
 Informação da liquidação do débito
 Créditos Escriturados
 Informação para recolhimento pelo adquirente
 Cartilha da Apuração Assistida
 Manual da Apuração Assistida Passos 1 e 2

3. Apuração dos Créditos de IBS e CBS
 Não cumulatividade Plena
 Uso e Consumo Pessoal
 Anulação dos Créditos por operações Imunes e Isentas
 Exceções a Anulação ex: exportações
 Posso tomar crédito de IBS e CBS em operações imunes, isentas ou sujeitas a alíquota zero
 Manutenção do crédito nas saídas com alíquota zero
 Devo estornar créditos proporcional nas saídas com alíquotas reduzidas
 Crédito oriundo de fornecedor do Simples Nacional
 Importância do correto destaque de IBS e CBS na emissão dos Documentos Fiscais Eletrônicos
 Ordem Cronológica de utilização dos Créditos na apuração assistida
 Extinção débitos períodos anteriores não inscritos em dívida ativa
 Extinção débitos períodos do mesmo período de apuração
 Extinção débitos períodos subsequentes
 Registro do Crédito(entrada)
 Sistema Atual Visão do informante (Adquirente)
 Apuração Assistida Visão do Emitente (Fornecedor)
 Impactos do Split Payment na Apuração Assistida
 Crédito pela Entrada Física x Crédito pela Extinção do Débito
 Controle de Compensação dos Créditos Fiscais
 Conta corrente de cada operação
 Apuração diária x apuração mensal

3. Notas Fiscais de Débito e Crédito e Eventos
 Finalidade dos documentos fiscais
 Estrutura do Arquivo XML para as referidas finalidades
 Códigos das Finalidades das Notas Fiscais de Débito e Crédito
 NT Técnica NFe x Ajuste Sinief 49/2025
 Ajuste Sinief 47/2025 x 49/2025
 Inicio da validação dos documentos fiscais - 03/08/2026
 NF Debito e Crédito x Destaque ICMS
 Em que momento emitir da NF de debito e crédito
 Tipos de Notas Fiscais de Débito
 Transferência de Créditos para Cooperativas
 Anulação de Crédito por Saídas Imunes/Isentas
 Débitos de notas fiscais não processadas na apuração
 Multa e Juros
 Transferência de crédito na sucessão
 Pagamento Antecipado
 Perda de Estoque
 Desenquadramento do SN
 Tipos de Notas Fiscais de Crédito
 Multa e Juros
 Apropriação de crédito presumido de IBS sobre o saldo devedor na ZFM
 Retorno por recusa na entrega ou por não ser não localização do destinatário na tentativa de entrega
 Redução de Valores
 Transferência de Crédito na Sucessão
 Retorno por recusa parcial na entrega
 Mapa mental explicativo dos tipos de NF de Debito e Crédito
 Exemplos de operações com NFs de Debito e Crédito
 Operações com multa e juros
 Pagamento Antecipado
 Perda/Baixa de Estoque
 Recusa total ou parcial
 Débitos de notas fiscais não processadas na apuração
 Cartilha Notas Fiscais de Débito e Crédito
 Eventos vinculados aos documentos com reflexos na apuração assistida
 Créditos Presumidos vinculados ao IBS e CBS

Instrutor:

DERLINDO MASCHIO: Formado em Técnico de Administração de Empresas. Graduando em Ciências Contábeis FURB Blumenau. Experiência de mais de 37 anos na área fiscal e tributária. Durante 17 anos atuou como Supervisor da área fiscal da empresa Acon Controller Ltda. Diretor da Empresa Visão Moderna Treinamentos e Cursos. Consultor na área fiscal e tributária. Instrutor: Soma Cursos de Janeiro/2003 a junho/2015; Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville); Sescap Paraná (Curso Analista Fiscal Pratico); CRC/SC e FECONTESC PEC Projeto Educação Continuada, também é idealizador e fundador da mentoria Bússola da Reforma Tributária. Mentoria para mais de 220 empresas.

JOÃO ADRIANO PHILIPPS: Formado Ciências Contábeis com ênfase em custos pelo IBES/SOCIESC e MBA em Gestão Tributária pelo INPG Blumenau. Atuando nos últimos 20 anos na área fiscal, Consultor na área fiscal e tributária. Instrutor: Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville), CRC/SC e FECONTESC PEC Projeto Educação Continuada, CDL Balneário Camboriú e Soma Cursos. treinando mais de 10 mil pessoas por toda SC, também é idealizador e fundador da mentoria Bússola da Reforma Tributária. Mentoria para mais de 220 empresas.