Endereço:

R. Felipe Schmidt, 280 - Ed. Arthur Germano - SL 02 - São Luiz

Valores:

Associado Sindicont R$ 220,00
Contador em dia com o CRSC/Estudantes de Contábeis R$ 340,00
Demais Interessados R$ 480,00

Objetivos:

O fechamento fiscal das empresas tributadas pelo Lucro Real exige domínio das rotinas de escrituração, conferência, apuração dos tributos e cumprimento das obrigações acessórias. Em 2026, essa rotina passa por uma mudança estrutural: o profissional fiscal precisa concluir corretamente o modelo atual e, ao mesmo tempo, preparar-se para a entrada da CBS e para a implantação gradual do IBS no contexto da Reforma Tributária do Consumo. Este treinamento apresenta, de forma prática e aplicada, o fechamento fiscal mensal de uma empresa do Lucro Real, desde a conferência dos documentos fiscais e das parametrizações até as apurações de ICMS, IPI, PIS e Cofins, retenções e obrigações acessórias. O curso também aborda a transição de 2026 para 2027, com destaque para a substituição de PIS e Cofins pela CBS, a convivência do ICMS com o IBS durante a transição, os novos documentos fiscais, a não cumulatividade, a apuração assistida e as novas formas de extinção dos débitos. O foco é exclusivamente fiscal e operacional, sem aprofundamento em fechamento contábil, ECD, e-Lalur/e-Lacs ou apuração contábil do IRPJ e da CSLL. Ao final, será desenvolvido um caso integrado comparando o fechamento de dezembro de 2026 com a rotina fiscal de janeiro de 2027.

Público alvo:

Analistas e Coordenadores Fiscais Assistentes Fiscais Contadores que atuam diretamente com rotinas fiscais Consultores Tributários Profissionais de escritórios de contabilidade Profissionais de Compliance Fiscal Profissionais responsáveis por parametrização e validação fiscal de ERP Profissionais envolvidos na preparação das empresas para a Reforma Tributária

Conteúdo:

CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

Estrutura e Preparação do Fechamento Fiscal no Lucro Real
Organização da rotina mensal de fechamento fiscal
Documentos fiscais de entrada, saída e serviços
Conferência dos documentos antes da escrituração
Cadastros e parametrizações que impactam o fechamento
NCM, CFOP, CST, natureza da operação e classificações fiscais
Entradas, saídas, devoluções, cancelamentos, bonificações e documentos complementares
Documentos extemporâneos e reflexos na apuração
Integração entre XML, ERP, escrituração e apuração
Checklist de conferência para início do fechamento
Principais erros de parametrização que chegam até a apuração


ICMS e IPI no Fechamento Fiscal
Débitos e créditos de ICMS
Análise das entradas e saídas e direito ao crédito
Estornos de créditos e débitos e ajustes de apuração
ICMS-ST, DIFAL e antecipações, quando aplicáveis
Benefícios fiscais e cuidados no fechamento
Ativo imobilizado e controles do CIAP
IPI nas entradas e saídas: débito, crédito, estorno e ajustes
Conferência dos saldos e encerramento das apurações
Reflexos na EFD ICMS/IPI
O que permanece e o que começa a mudar com a transição para IBS e CBS


PIS e Cofins no Lucro Real: Fechamento de 2026 e Encerramento do Modelo Atual
Regime não cumulativo no Lucro Real
Receitas tributadas e tratamentos diferenciados
CST, base de cálculo e alíquotas
Créditos mais recorrentes: insumos, fretes, energia, aluguéis e ativo imobilizado
Devoluções, estornos, ajustes e documentos extemporâneos
Apuração dos débitos e créditos e controle de saldo credor
Conferência com a EFD-Contribuições
Cuidados no encerramento das competências de 2026
Créditos remanescentes e operações de 2026 com reflexos em 2027
Substituição de PIS e Cofins pela CBS a partir de 2027 e impactos na rotina fiscal


A Virada de 2026 para 2027: IBS e CBS no Fechamento Fiscal
Estrutura do IBS, da CBS e do Imposto Seletivo
Cronograma da transição e convivência entre o sistema atual e o novo modelo
O que muda efetivamente em 2027 e o que permanece durante a transição
Incidência, local da operação, base de cálculo e alíquotas
Tributação por fora e reflexos na formação da base
CST e classificação tributária do IBS e da CBS
Cadastros de produtos, serviços, clientes e fornecedores
Parametrização das operações no ERP
Redução de alíquotas, alíquota zero, imunidade, suspensão e diferimento, quando aplicáveis
Regimes diferenciados e específicos: identificação dos tratamentos que afetam o fechamento


Créditos de IBS e CBS: Nova Lógica da Não Cumulatividade
Não cumulatividade do IBS e da CBS e diferenças em relação ao modelo atual
Aquisição de bens e serviços e formação dos créditos
Condições para apropriação e utilização dos créditos
Momento da apropriação e vínculo com a operação
Hipóteses de vedação, estorno e ajustes
Devoluções, cancelamentos e correções com reflexos no crédito
Compensação e utilização de saldos credores
Ressarcimento e tratamento dos créditos acumulados, conforme aplicável
Reflexos financeiros e necessidade de conciliação entre fiscal e financeiro
Exemplos práticos de entradas e saídas sob a nova sistemática


Apuração Assistida, Split Payment e Formas de Extinção dos Débitos
Conceito e funcionamento da apuração assistida
Integração dos documentos fiscais com a apuração
Débitos, créditos, ajustes e conferência pelo contribuinte
Papel do setor fiscal na validação da apuração
Split payment: conceito e funcionamento
Recolhimento na liquidação financeira da operação
Recolhimento pelo adquirente, quando aplicável
Pagamento pelo sujeito passivo e recolhimento por responsável
Compensação de créditos e demais formas de extinção previstas na legislação
Impactos das novas formas de recolhimento na conferência e no fechamento mensal


Documentos Fiscais na Reforma Tributária
NF-e, NFC-e, CT-e, CT-e OS, MDF-e, NFCom, NFS-e e demais DF-e aplicáveis
Cronograma de obrigatoriedade dos documentos fiscais adaptados à Reforma Tributária
Novos grupos, campos e informações de IBS e CBS
Regras de validação e qualidade das informações fiscais
CST e classificação tributária nos documentos fiscais
Documentos de ajuste, notas complementares, notas de débito e notas de crédito
Devoluções e cancelamentos no período de transição
Documentos emitidos em 2026 com reflexos em 2027
Eventos fiscais e ajustes posteriores ao encerramento da competência
Reflexos dos DF-e na apuração assistida e na apropriação dos créditos


Obrigações Acessórias e Conferências do Fechamento
EFD ICMS/IPI: pontos de conferência antes da transmissão
EFD-Contribuições: encerramento das competências e tratamento de períodos anteriores
EFD-Reinf e informações de retenções
DCTFWeb e Módulo de Inclusão de Tributos MIT
Conferência entre ERP, documentos fiscais, apurações e obrigações acessórias
Cruzamentos eletrônicos e identificação de divergências
Retificações e ajustes de períodos anteriores
Convivência entre obrigações atuais e novas informações de IBS/CBS durante a transição
Novos ambientes e informações utilizados na apuração de IBS e CBS
Checklist final para encerramento seguro da competência


Caso Prático Integrado: Dezembro/2026 x Janeiro/2027
Empresa fictícia tributada pelo Lucro Real com operações de compras, vendas, fretes, serviços, devoluções, ativo imobilizado e retenções
Conferência e classificação dos documentos fiscais
Apuração de ICMS, IPI, PIS e Cofins no fechamento de dezembro de 2026
Conferência das obrigações acessórias e dos saldos do período
Repetição das principais operações em janeiro de 2027 sob a nova sistemática
Identificação da CBS e do IBS nos documentos fiscais
Comparação entre a lógica de créditos atual e a nova não cumulatividade
Conferência da apuração assistida e das formas de extinção dos débitos
Tratamento de operações de transição entre 2026 e 2027
Checklist comparativo do fechamento fiscal antes e depois da Reforma Tributária


O QUE A EMPRESA GANHA

Visão completa da rotina de fechamento fiscal de uma empresa tributada pelo Lucro Real.
Maior segurança na conferência dos documentos, parametrizações e apurações.
Compreensão prática do encerramento de PIS e Cofins e da entrada da CBS.
Preparação para a convivência entre ICMS e IBS durante o período de transição.
Entendimento da nova lógica de créditos de IBS e CBS e seus reflexos no fechamento.
Capacidade de identificar impactos da apuração assistida e do split payment na rotina fiscal.
Maior segurança na revisão de documentos fiscais e obrigações acessórias.
Preparação da equipe para o fechamento fiscal de 2027 com processos e sistemas adequados.
Checklist prático para reduzir erros, retrabalho e divergências entre ERP, apuração e declarações.


LEGISLAÇÃO E NORMAS ABORDADAS

Constituição Federal de 1988, especialmente as disposições relativas ao Sistema Tributário Nacional e às competências tributárias.
Lei nº 5.172/1966 Código Tributário Nacional (CTN).
Emenda Constitucional nº 132/2023 Reforma Tributária do Consumo.
Lei Complementar nº 214/2025 instituição e regras gerais do IBS, da CBS e do Imposto Seletivo, considerada em sua redação vigente.
Lei Complementar nº 227/2026 Comitê Gestor do IBS, processo administrativo do IBS e alterações na LC nº 214/2025 e em outras normas tributárias.
Decreto nº 12.955/2026 Regulamento da Contribuição Social sobre Bens e Serviços (CBS), com suas alterações posteriores.
Resolução CGIBS nº 6/2026 Regulamento do Imposto sobre Bens e Serviços (RIBS), com suas alterações posteriores.
Ato Conjunto RFB/CGIBS nº 4/2026 cronograma de obrigatoriedade dos documentos fiscais eletrônicos relacionados ao IBS e à CBS.
Atos conjuntos, resoluções, notas técnicas e manuais operacionais da Receita Federal e do Comitê Gestor do IBS aplicáveis à emissão de DF-e, apuração e transição.
Lei Complementar nº 87/1996 Lei Kandir, para regras gerais do ICMS.
Legislação estadual do ICMS e regulamentos aplicáveis às operações abordadas no treinamento.
Decreto nº 7.212/2010 Regulamento do IPI (RIPI), e alterações posteriores.
Lei nº 10.637/2002 regime não cumulativo da Contribuição para o PIS/Pasep.
Lei nº 10.833/2003 regime não cumulativo da Cofins, retenções e demais disposições pertinentes.
Lei nº 10.865/2004 PIS/Pasep-Importação e Cofins-Importação, quando aplicável às operações tratadas.
Instrução Normativa RFB nº 1.252/2012 EFD-Contribuições, considerada com suas alterações e regras vigentes.
Ajuste SINIEF nº 2/2009 e Guia Prático da EFD ICMS/IPI vigente, para a Escrituração Fiscal Digital do ICMS e do IPI.
Instrução Normativa RFB nº 2.043/2021 EFD-Reinf, com suas alterações posteriores.
Instrução Normativa RFB nº 2.237/2024 DCTFWeb e Módulo de Inclusão de Tributos (MIT), com as alterações vigentes, inclusive as publicadas em 2025 e 2026.
Decreto nº 6.022/2007 Sistema Público de Escrituração Digital (Sped).
Ajustes SINIEF, Convênios, Protocolos, Atos COTEPE e Notas Técnicas aplicáveis aos documentos fiscais eletrônicos abordados.
Notas Técnicas e documentações técnicas dos DF-e adaptados à Reforma Tributária do Consumo, inclusive NF-e/NFC-e e NFS-e.
Demais normas vigentes e atualizações publicadas até a data do treinamento que produzam efeitos sobre o fechamento fiscal e a transição para IBS e CBS.

Instrutor:

Débora Maiara Rediess
Profissional da área fiscal e contábil com mais de 8 anos de experiência em empresas de médio e grande porte, atuando diretamente com rotinas tributárias, conferência fiscal, validações operacionais e suporte estratégico às áreas administrativas e financeiras.

Possui experiência em liderança de equipes, padronização de processos, treinamentos corporativos e orientação técnica voltada à aplicação prática das rotinas fiscais no dia a dia das empresas.

Atualmente atua com consultoria fiscal e treinamentos técnicos, levando conteúdo atualizado, linguagem acessível e foco totalmente prático aos profissionais da área contábil e empresarial.